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编辑推荐

  

  PPP理论与政策形势如何理解?PPP项目全生命周期如何运作?PPP如何有效分担风险和提升绩效?PPP体制机制及相关制度安排如何完善?

 具有丰富投资实操经验、深厚研究能力的PPP专家全新力作,经验分享!

  中国财政科学研究院院长刘尚希倾情作序,强力推荐!


  

内容简介

  

  《PPP模式的理论与政策》内容分为三部分:

  第一部分主要就PPP发展的背景、国际经验进行了总结,同时,对PPP基础理论、当前的发展意义和挑战进行了分析。

  第二部分主要就PPP的操作流程、运作方式、风险分配、融资与金融、产权与财税、监管与绩效等方面政策及与之关联的实践进行了剖析。

  第三部分系统提出了相应体制机制变革、制度安排和规范实施的具体建议。


  

作者简介

吉富星,经济学博士,中国青年政治学院(中国社会科学院大学)经济管理学院副教授、硕士生导师、公共经济与投融资研究中心主任。具有财务金融、法律、管理、财政四个专业学位,兼任中国财政学会理事、投融资专业委员会副秘书长,财政部PPP中心专家、国家PPP示范项目评审专家。

主要研究领域:公共财政、投融资、PPP等。近年来,主持或参与政府部门、大型企事业单位PPP课题多项,发表多篇金融、PPP方面的核心期刊论文,主编和参编学术专著多本。2014年以前,在研究机构、500强大型外企、央企从事投融资管理等工作十余年,曾任投资部门负责人,负责或参与的投资项目(含PPP项目)金额达到数千亿元。目前兼任多个政府机构、省市政府、央企、上市公司、金融机构的PPP或金融顾问。

精彩书评

  

  刘尚希(中国财政科学研究院院长),本套书着重研究了PPP的理论与政策,并从项目全生命周期的运作、案例等层面进行解析,体系完整、逻辑严谨、案例丰富、内容翔实。该研究具有一定的创新性,实务、案例具有借鉴和指导性。

  吉富星副教授在PPP研究方面是复合型的专家,具有财务、法律、管理、财政四个学位,拥有较丰富的政策、实务和顾问经验。他曾在大型企业从事或负责投融资管理工作十余年,目前在大学及研究机构从事教学、研究,并担任国家PPP示范项目评审专家。现兼任中国财政学会理事、投融资专委会副秘书长、财政部PPP中心专家、多个地方政府PPP或经济顾问等。

  本套书在PPP理论与实践层面具有独到、深刻的理解,具有启发性,值得鼓励与肯定。


  

目录

第一章PPP模式的缘起与发展历程

第一节PPP缘起与背景/

第二节PPP在世界各国发展的总体概况/

第三节中国PPP发展取得的成绩与存在的问题/

第二章国外PPP发展情况、经验和启示

第一节部分西方发达国家实施PPP的情况/

第二节部分亚洲及发展中国家实施PPP的情况/

第三节国外PPP普遍面临的争议和挑战/

第四节相关经验和启示/

第三章PPP研究现状、理论基础与公共服务供给机制

第一节PPP相关文献回顾与评述/

第二节PPP相关的理论基础/

第三节PPP模式的效率不确定性与国家治理/

第四节PPP是公共服务供给新机制、治理新工具,需积极审慎推进/

第四章当前我国推广PPP的现实需求与深远意义

第一节现阶段推进PPP的背景与现实需求/

第二节2014年前后相关PPP的政策回顾与分析/

第三节当前PPP是一次体制机制升级与变革/

第五章PPP模式的核心特征、运作方式与当前操作流程

第一节PPP的核心特征与常见运作方式/

第二节投资项目(含PPP项目)相关流程/

第三节PPP项目运作流程的衔接、优化/

第六章项目全生命周期的风险分担与应对

第一节PPP项目失败案例回顾与风险特点/

第二节一个分析框架:合理的风险分担与激励机制/

第三节风险分配的一般性原则、安排与复杂性/

第四节项目全生命周期的风险分担与应对/

第五节重大风险的识别、评估与管控框架/

第七章PPP项目的融资与金融

第一节融资类型与结构/

第二节我国银行贷款业务框架、项目融资的难点/

第三节金融机构参与PPP方式与部分新型融资方式/

第四节PPP金融市场发展的挑战、趋势与建议/

第八章PPP项目的产权、会计、税收与财政管理

第一节PPP项目的产权/

第二节PPP项目的会计核算/

第三节PPP项目的税收/

第四节PPP项目的政府预算与财政管理/

第九章PPP项目监管、绩效评估与信息公开

第一节PPP监管目的与监管体系/

第二节PPP项目全生命周期监管与绩效评估/

第三节PPP项目的信息公开与披露机制/

第十章当前地方政府投融资(含PPP)的规范运作与风险防范

第一节近年来地方政府投融资(含PPP)运作及其风险/

第二节PPP项目的问题根源分析与潜在财政风险/

第三节政府投融资(含PPP)的规范发展与风险防范/

第十一章PPP健康持续发展的体制机制构建与规范实施建议

第一节世界各国PPP成功经验回顾/

第二节我国PPP发展前景广阔、意义重大,但应审慎乐观/

第三节PPP立法的必要性与思路/

第四节相关的体制机制与规范创新实施的建议/

第五节结语/

参考文献

前言/序言

推荐序

随着我国经济社会转型升级,公共服务(公共设施)的需求不断扩大,处于相对短缺状态。但是,财政约束日益收紧,单纯依赖政府已难以满足不断增长的公共服务需求。政府与社会资本合作(简称为PPP)作为向公众提供公共服务的一种新方式,受到世界各国青睐,方兴未艾。从我国实际出发,正式推广PPP起于2014年,目前已经成为全球最大的PPP市场,发展成绩斐然,但也存在“野蛮生长”问题。PPP规模的快速扩展,同时也表明我国PPP的发展已经到了一个新阶段,合作中的各种风险也将日益显现,相关深层次的改革也须提上议事日程。

PPP是公共服务提供的一种新模式,涉及不同性质主体之间的合作,形成了以前不曾有的民事关系、行政关系以及相关法律问题。同时,PPP也是公共治理的一个新路径,事关政府自身改革以及政府与市场、社会之间关系的重构问题,多元共治、共建、共享,由此形成一种新规则,引发权利、权力及责任的新界定。这预示着公共治理中政府、市场、社会之间的关系在发生实质性变化。PPP不仅可以平滑财政支出压力,更好地实现风险的合理分担、公共服务的“提质增效”,而且可渐渐扭转长期来形成的政府与市场、社会之间的界域关系,以及楚河汉界、泾渭分明的平面思维,继而从制度主义转向行为主义—行为合作。

PPP是基于长期性、平等性的合作伙伴关系,也是一种全程参与、收益共享、风险共担的共治关系。这种共治关系分为两个层面:一是宏观层面公共风险的多元共治关系,二是微观层面以项目“风险—收益”的分担与共享为核心的缔约关系。上述两层含义分别构成PPP宏观体制和微观机制的学理基础。PPP是财政实现自身在国家治理中基础性、支柱性作用的一种有效制度安排,其改革意义不亚于市场化改革,有利于推进国家治理体系和治理能力现代化。值得注意的是,PPP不是政府“甩包袱”,也不是免费午餐,潜在的各种风险不可忽视。若合作不当,只会加重财政、公众负担,并导致财政风险隐匿、道德风险蔓延。对政府来说,不应将其异化为融资工具,当前更重要的是一种理念、思路、行为的转变,以及相应体制机制的变革。

《PPP模式的理论与政策》、《中国PPP模式的运作实务》、《中国PPP模式的案例解析》这三《PPP模式的理论与政策》着重研究了政府与社会资本合作的理论、政策,并从项目全生命周期的运作、案例等层面进行解析。该套书体系完整、逻辑严谨、案例丰富、内容翔实,对PPP理论与实践所作的研究有一定的创新性。其中,在制度建设等方面的建议具有较强的针对性、可行性,项目运作过程中的实务与案例具有一定的启发性、示范性。

该套书的作者吉富星副教授是我指导毕业的经济学博士,在这个领域及金融投资方面拥有丰富的实操经验,再通过理论学习,研究能力提升很快,在政府与社会资本合作研究方面是复合型的专家。他先后在大型企业从事投融资管理工作十余年,在大学从事投资、金融等方面教学、研究三年。近年来,他多次参加了财政部及其他机构的PPP课题研究、政策研讨,发表多篇核心期刊论文。此外,他作为专家参与了财政部/国家PPP示范项目评审工作,同时,兼任财政部PPP中心专家、中国财政学会理事、投融资专委会副秘书长以及多个地方政府的政府与社会资本合作或金融顾问等。该套书在PPP理论与实践层面具有独到、深刻的理解,具有启发性,值得鼓励与肯定。当然,该套书中也存在一些需要进一步细化与完善之处。

基于我国国情的PPP理论与实践的研究还面临着很多挑战,亟待深入拓展。PPP在全世界没有一个统一、权威定义,并不存在静态的最佳实践。毋庸置疑的是,PPP将带来一场持续性、系统性、综合性的改革,意义重大、影响深远!PPP的健康持续发展应加强相关体制机制(财政、行政等)改革、强化制度(立法、政策、指南、合同等)安排、协同推进配套改革,切实消除财政机会主义、社会资本短期倾向,回归到公共服务效率与公平这一本义。PPP发展任重道远,不会是一片坦途,需要积极审慎、稳中求进、规范创新推进。

刘尚希

中国财政学会副会长、中国财政科学研究院院长

前言

政府与社会资本合作(PPP)是当前基础设施、公共服务领域引入社会资本提供公共产品的新机制,也是国家治理的新模式。PPP在中国并非一个新生事物,但2013年我国倡导的PPP模式是适应国家治理现代化的体制机制的创新和升级。短短数年,中国已经成为全球最大的PPP市场,发展成绩斐然,但快速发展背后依然存在一些风险与问题。针对当前的PPP热潮和各种争论,无论是理论研究和实践探索均存在较多分歧。《PPP模式的理论与政策》从理论、政策层面,力求对PPP进行较为全面的分析,重点关注相应制度安排、风险防范与规范实施,以期提供一些建设性建议。

PPP模式的理论与政策》内容分为十一个章节,总体分为三大部分。

第一部分为第一到第四章,主要阐述PPP的背景、理论和意义。这部分主要就PPP发展的背景、国内外发展状况、国际经验进行了梳理和总结,同时,对PPP的基础理论、PPP在中国发展的意义和挑战进行了分析。PPP在中国不仅具有迫切的现实需求,并且具有重大的战略意义,但也面临巨大挑战、潜在风险。

第二部分为第五到第九章,主要解读、分析PPP全生命周期运作过程中的相关政策与操作难点。这部分主要基于理论、政策与实践相结合角度,重点就PPP的操作流程、运作方式、风险分配、融资与金融、产权与财税、监管与绩效等方面政策及与之关联的实践进行了剖析。

第三部分为第十到第十一章,主要分析当前地方政府投融资(含PPP)运作不规范、风险大等问题。结合地方投融资、行政、财政体制,系统提出了相应的体制机制变革、制度安排和规范实施的具体建议。

PPP模式的理论与政策》在编写过程中,相关部委司局、地方财政部门、金融机构和科研单位的很多专家、学者对《PPP模式的理论与政策》给予了指导、提出了很多有益的建议,在此由衷地表示感谢。尤其是要感谢我的博士生导师中国财政科学研究院院长刘尚希研究员的指导与鼓励,也非常感谢财政部专项支持的《政府与社会资本合作立法研究》课题组其他成员提供的各种帮助。此外,感谢PPP领域的专家学者和实务工作者,《PPP模式的理论与政策》是在学习和借鉴他们已有研究成果的基础上做出的一点探索和思考。最后,要衷心感谢中国财政经济出版社的杨骁同志,他为《PPP模式的理论与政策》的顺利出版做了大量的策划、编辑工作。

PPP在实践过程中依然存在很多争议,在很多问题上仍难以达成共识,尤其需要相关研究支撑。《PPP模式的理论与政策》的研究只是一个初步的框架,仍有许多不完善之处甚至错误,敬请各位读者批评指正。

吉富星

2017年6月


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